L/C Là Gì?
L/C (Letter of Credit) hay Thư tín dụng là phương thức thanh toán quốc tế trong đó ngân hàng phát hành (Issuing Bank) cam kết trả tiền cho người bán (Beneficiary) khi người bán xuất trình bộ chứng từ phù hợp với điều kiện quy định trong L/C.
Quy Trình Mở L/C
- Người mua → yêu cầu ngân hàng mở L/C
- NH phát hành → phát hành L/C, gửi cho NH thông báo
- NH thông báo → thông báo L/C cho người bán
- Người bán → giao hàng, lập bộ chứng từ
- NH chiết khấu → kiểm tra chứng từ, chiết khấu (nếu có)
- NH phát hành → kiểm tra chứng từ, thanh toán
- Người mua → hoàn trả cho NH phát hành, nhận chứng từ
Các Loại L/C Phổ Biến
| Loại | Đặc điểm |
|---|---|
| L/C không huỷ ngang (Irrevocable) | Không thể sửa đổi/huỷ bỏ nếu không có sự đồng ý của tất cả các bên. Phổ biến nhất. |
| L/C xác nhận (Confirmed) | Có thêm ngân hàng xác nhận cam kết trả tiền |
| L/C trả chậm (Deferred) | Thanh toán sau một khoảng thời gian (30/60/90 ngày) |
| L/C trả ngay (At Sight) | Thanh toán ngay khi xuất trình chứng từ hợp lệ |
| L/C tuần hoàn (Revolving) | Tự động khôi phục giá trị sau mỗi lần sử dụng |
| L/C giáp lưng (Back-to-Back) | L/C thứ hai mở dựa trên L/C gốc |
| L/C chuyển nhượng (Transferable) | Cho phép người thụ hưởng chuyển nhượng cho bên thứ ba |
UCP 600 Là Gì?
UCP 600 (Uniform Customs and Practice for Documentary Credits) là Quy tắc thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ, do ICC (Phòng Thương mại Quốc tế) ban hành năm 2007. UCP 600 gồm 39 điều khoản, là cơ sở pháp lý cho giao dịch L/C trên toàn thế giới.
Phí Mở L/C
| Phí | Mức phí |
|---|---|
| Phí mở L/C | 0.1-0.25%/quý giá trị L/C |
| Phí sửa đổi | 200.000-500.000đ/lần |
| Phí thông báo | 200.000-500.000đ |
| Ký quỹ | 10-100% giá trị L/C (tuỳ uy tín khách hàng) |
| Phí thanh toán | 0.1-0.15% giá trị thanh toán |
L/C Trong Đề Thi Ngân Hàng
Câu hỏi về L/C và thanh toán quốc tế thường chiếm 1-2 câu trong đề thi tuyển dụng ngân hàng. Các chủ đề thường gặp:
- Quy trình mở và thanh toán L/C
- Phân biệt các loại L/C
- UCP 600 và Incoterms 2020
- Rủi ro trong thanh toán L/C