Xung đột lợi ích (Conflict of Interest)
Xung đột lợi ích (conflict of interest) là tình huống trong đó lợi ích cá nhân hoặc lợi ích của một bên có thể ảnh hưởng đến khả năng thực hiện nhiệm vụ một cách khách quan và trung thực của người ra quyết định. Trong ngân hàng và tổ chức tài chính: xung đột lợi ích xảy ra khi cán bộ tín dụng thẩm định hồ sơ vay của người thân; thành viên HĐQT biểu quyết các giao dịch liên quan đến doanh nghiệp mình sở hữu; nhân viên tư vấn đầu tư nhận hoa hồng từ sản phẩm mình giới thiệu; kiểm toán viên thực hiện kiểm toán đơn vị mà mình có lợi ích tài chính. Các nguyên tắc quản lý xung đột lợi ích tại TCTD: công khai và minh bạch (disclosure) — cán bộ phải khai báo khi có xung đột; né tránh (avoidance) — không tham gia quyết định liên quan; giám sát độc lập (independent oversight) — bộ phận tuân thủ và kiểm toán nội bộ giám sát. Cơ sở pháp lý: Luật Các tổ chức tín dụng 2024 (Điều 43–45 về giao dịch người có liên quan); Luật Phòng chống tham nhũng 2018 (Điều 29 về kiểm soát xung đột lợi ích trong khu vực nhà nước). Quản trị xung đột lợi ích là yêu cầu cốt lõi trong Basel III và Thông tư 13/2018/TT-NHNN về kiểm soát nội bộ TCTD. Thuật ngữ ngân hàng thường gặp trong đề thi tuyển dụng ngân hàng.