TOI — Thu nhập hoạt động (Total Operating Income)
TOI (Total Operating Income — Tổng thu nhập hoạt động) là tổng thu nhập từ các hoạt động kinh doanh cốt lõi của ngân hàng trước khi trừ chi phí hoạt động (OPEX), chi phí dự phòng rủi ro tín dụng và thuế. TOI = NII (Thu nhập lãi thuần) + Non-NII (Thu nhập ngoài lãi). Cấu phần TOI: (1) NII — Net Interest Income (thu nhập lãi thuần = thu nhập lãi − chi phí lãi); (2) Thu phí dịch vụ (fee income — phí chuyển tiền, phí thẻ, phí bảo lãnh, phí L/C); (3) Thu nhập từ kinh doanh ngoại hối (FX trading income); (4) Thu nhập từ hoạt động khác (bancassurance, môi giới, thu hồi nợ đã xử lý rủi ro). Ý nghĩa: TOI là chỉ số đo lường quy mô và hiệu quả kinh doanh ngân hàng; tăng trưởng TOI phản ánh khả năng mở rộng hoạt động; tỷ lệ CIR (Cost-to-Income Ratio = OPEX / TOI) đo hiệu quả chi phí, ngân hàng tốt thường có CIR dưới 40-45%. Trong báo cáo tài chính ngân hàng Việt Nam, TOI hay được gọi là 'Tổng thu nhập hoạt động' hoặc 'Thu nhập thuần từ hoạt động kinh doanh'. Thuật ngữ ngân hàng thường gặp trong đề thi tuyển dụng ngân hàng.