LGD — Tỷ lệ tổn thất khi vỡ nợ (Loss Given Default)
LGD (Loss Given Default — tỷ lệ tổn thất khi vỡ nợ) là tỷ lệ phần trăm dư nợ mà ngân hàng thực sự mất khi khách hàng vỡ nợ (sau khi đã thu hồi từ TSBĐ và các biện pháp khác). Công thức: LGD = 1 − Recovery Rate (tỷ lệ thu hồi). Ví dụ: dư nợ 10 tỷ, thu hồi được 7 tỷ từ TSBĐ và tài sản KH → LGD = 30% (tổn thất 3 tỷ). Các yếu tố ảnh hưởng LGD: giá trị và tính thanh khoản của TSBĐ; thứ tự ưu tiên thu hồi nợ (secured vs. unsecured); chi phí xử lý, thu hồi nợ; thời gian thu hồi (giá trị thời gian của tiền). Ứng dụng trong Basel II/III: LGD là một trong ba tham số cốt lõi trong phương pháp xếp hạng nội bộ (IRB): EL (Expected Loss) = PD × LGD × EAD. Trong đó PD là xác suất vỡ nợ, EAD là dư nợ tại thời điểm vỡ nợ. NHNN quy định LGD tối thiểu: khoản vay có TSBĐ là BĐS = 20%, khoản vay không có TSBĐ = 45% (Thông tư 22/2019/TT-NHNN). Thuật ngữ ngân hàng thường gặp trong đề thi tuyển dụng ngân hàng.