Công thức tính lãi vay ngân hàng: Lãi đơn, lãi gộp và dư nợ giảm dần

Tại sao cần nắm vững công thức tính lãi?

Trong đề thi tuyển dụng ngân hàng, bài tập tính lãi vay là dạng câu hỏi bắt buộc. Thông thường có 1-2 câu tính toán yêu cầu thí sinh áp dụng công thức chính xác. Ngoài ra, hiểu cách tính lãi là kỹ năng cốt lõi của mọi cán bộ tín dụng.

Có ba phương pháp tính lãi phổ biến: lãi đơn (simple interest), lãi gộp/lãi kép (compound interest) và trả góp dư nợ giảm dần (amortization). Mỗi phương pháp áp dụng cho các sản phẩm khác nhau.

1. Lãi đơn (Simple Interest)

Công thức

I = P × r × t

Trong đó:

• I: Tiền lãi phải trả
• P: Số tiền gốc (Principal)
• r: Lãi suất theo kỳ (Rate per period)
• t: Số kỳ tính lãi (Time / Number of periods)

Tổng số tiền phải trả khi đáo hạn: FV = P + I = P × (1 + r × t)

Ví dụ bài tập

Đề bài: Doanh nghiệp A vay 500 triệu đồng, kỳ hạn 6 tháng, lãi suất 10%/năm, tính lãi đơn. Tính tiền lãi và tổng số tiền trả khi đáo hạn.

Lời giải:

• P = 500.000.000 đồng
• r = 10%/năm = 0,10/năm
• t = 6/12 = 0,5 năm
• I = 500.000.000 × 0,10 × 0,5 = 25.000.000 đồng
• FV = 500.000.000 + 25.000.000 = 525.000.000 đồng

Đặc điểm: Lãi đơn chỉ tính trên số gốc ban đầu, không tính lãi trên lãi. Thường áp dụng cho khoản vay ngắn hạn dưới 1 năm.

2. Lãi gộp / Lãi kép (Compound Interest)

Công thức

FV = P × (1 + r)^n

Tiền lãi: I = FV - P = P × [(1 + r)^n - 1]

Trong đó:

• FV: Giá trị tương lai (Future Value)
• P: Số tiền gốc ban đầu
• r: Lãi suất theo kỳ ghép lãi
• n: Tổng số kỳ ghép lãi

Ví dụ bài tập

Đề bài: Khách hàng B gửi tiết kiệm 200 triệu đồng, kỳ hạn 2 năm, lãi suất 7%/năm, ghép lãi hàng quý. Tính số tiền nhận được khi đáo hạn.

Lời giải:

• P = 200.000.000 đồng
• r = 7%/năm ÷ 4 quý = 1,75%/quý = 0,0175
• n = 2 năm × 4 quý = 8 kỳ
• FV = 200.000.000 × (1 + 0,0175)^8
• FV = 200.000.000 × 1,1489 = 229.780.000 đồng (làm tròn)
• Tiền lãi = 29.780.000 đồng

So sánh nếu tính lãi đơn: I = 200.000.000 × 0,07 × 2 = 28.000.000 đồng → lãi kép cho ra kết quả cao hơn 1.780.000 đồng vì "lãi mẹ đẻ lãi con".

3. Trả góp dư nợ giảm dần (Amortization)

Công thức tính tiền trả hàng kỳ (PMT)

PMT = P × [r × (1 + r)^n] / [(1 + r)^n - 1]

Trong đó:

• PMT: Số tiền trả đều mỗi kỳ (Payment — bao gồm cả gốc và lãi)
• P: Dư nợ gốc ban đầu
• r: Lãi suất theo kỳ trả
• n: Tổng số kỳ trả nợ

Phân tách gốc và lãi mỗi kỳ

• Lãi kỳ k = Dư nợ đầu kỳ k × r
• Gốc kỳ k = PMT - Lãi kỳ k
• Dư nợ cuối kỳ k = Dư nợ đầu kỳ k - Gốc kỳ k

Ví dụ bài tập

Đề bài: Khách hàng C vay 300 triệu đồng mua nhà, trả góp đều hàng tháng trong 3 năm, lãi suất 12%/năm. Tính số tiền trả hàng tháng và lập bảng trả nợ 3 kỳ đầu.

Lời giải:

• P = 300.000.000 đồng
• r = 12%/năm ÷ 12 = 1%/tháng = 0,01
• n = 3 năm × 12 = 36 tháng
• PMT = 300.000.000 × [0,01 × (1,01)^36] / [(1,01)^36 - 1]
• PMT = 300.000.000 × 0,01431 / 0,43077 = 300.000.000 × 0,03321
• PMT ≈ 9.963.000 đồng/tháng

Nhận xét: Lãi giảm dần theo dư nợ, gốc tăng dần → tổng tiền trả mỗi kỳ không đổi.

Bảng so sánh 3 phương pháp tính lãi

Câu hỏi thường gặp

Lãi suất danh nghĩa và lãi suất thực tế khác nhau thế nào?

Lãi suất danh nghĩa (nominal rate) là lãi suất công bố chưa tính đến tần suất ghép lãi. Lãi suất thực tế (effective rate) đã tính đến ghép lãi: EAR = (1 + r/m)^m - 1, trong đó m là số lần ghép lãi mỗi năm. Ví dụ: lãi suất 12%/năm ghép lãi hàng tháng → EAR = (1 + 0,01)^12 - 1 = 12,68%.

Dư nợ giảm dần có lợi hơn trả lãi cuối kỳ không?

Về tổng lãi, dư nợ giảm dần thường ít hơn vì gốc giảm dần. Tuy nhiên, phương pháp này yêu cầu trả tiền đều đặn mỗi tháng, gây áp lực dòng tiền cho khách hàng. Phương pháp trả lãi cuối kỳ phù hợp hơn cho doanh nghiệp có dòng tiền tập trung theo mùa vụ.

Hàm Excel nào dùng để tính PMT?

Hàm =PMT(rate, nper, pv) trong Excel tính trực tiếp số tiền trả mỗi kỳ. Ví dụ: =PMT(1%, 36, -300000000) trả về 9.963.010 (kết quả âm vì là khoản chi).

Luyện tập ngay

Bài tập tính lãi vay chiếm ít nhất 1 câu trong mỗi đề thi. Hãy luyện tập thêm với đề thi thử Vietcombank để rèn kỹ năng tính toán nhanh và chính xác.