Tài khoản định giá nội bộ
Tài khoản định giá nội bộ là tài khoản lưu ký chứng khoán được mở tại ngân hàng lưu ký để ghi nhận và theo dõi quyền lợi của khách hàng đối với các chứng khoán đang được giao dịch. Tài khoản này được sử dụng trong hệ thống giao dịch của khách hàng tại ngân hàng, giúp đối soát số lượng chứng khoán, giá trị danh mục, các giao dịch mua bán, cổ tức và quyền lợi phát sinh. Trong hồ sơ tuyển dụng ngân hàng, đây là khái niệm thuộc nhóm tài khoản lưu ký, thường xuất hiện trong phần mô tả công việc của vị trí chuyên viên giao dịch, back office hay nhân viên lưu ký.
Mục đích sử dụng
- Ghi nhận quyền sở hữu chứng khoán của khách hàng theo từng mã chứng khoán, từng tài khoản giao dịch.
- Hỗ trợ đối soát giao dịch giữa khách hàng, thành viên lưu ký và Trung tâm lưu ký chứng khoán.
- Theo dõi số dư chứng khoán khả dụng, số dư chứng khoán phong tỏa do lệnh giữ chứng khoán hoặc tạm đình chỉ giao dịch.
- Cập nhật giá trị danh mục để phục vụ báo cáo tài sản, quản lý tài sản và tư vấn đầu tư.
- Ghi nhận các khoản thu nhập phát sinh từ chứng khoán như cổ tức, lãi trái phiếu, quyền mua cổ phiếu và quyền tham gia Đại hội đồng cổ đông.
Các thành phần dữ liệu thường theo dõi
Tài khoản định giá nội bộ thường gắn với mã tài khoản lưu ký của khách hàng, mã chứng khoán, số lượng tự do và số lượng phong tỏa. Dữ liệu còn bao gồm ngày giao dịch, giá tham chiếu, giá thực hiện, giá trị giao dịch, phí giao dịch và loại giao dịch. Trên hệ thống, các trường này được cập nhật theo thời gian thực hoặc theo chu kỳ đối soát tùy từng sản phẩm và từng hệ thống lưu ký.
Vì sao gọi là định giá nội bộ
Tên gọi phản ánh mục đích lưu trữ dữ liệu định giá phục vụ nội bộ của ngân hàng lưu ký, không phải hình thức tài khoản thanh toán hay tài khoản tiền gửi của khách hàng. Giá trị được xác định dựa trên giá thị trường tại thời điểm đánh giá theo quy định của ngân hàng và yêu cầu báo cáo hiện hành. Do đó, cùng một khách hàng có thể có nhiều tài khoản định giá nội bộ tương ứng với các tài khoản lưu ký khác nhau trong hệ thống.
Câu hỏi thường gặp
Hỏi: Tài khoản định giá nội bộ có khác gì với tài khoản lưu ký chính? Tài khoản lưu ký chính là tài khoản chính thức mở cho khách hàng, mang tính chất pháp lý và là nơi ghi nhận quyền sở hữu chứng khoán thực tế. Tài khoản định giá nội bộ là tài khoản kỹ thuật phục vụ việc định giá, theo dõi và đối soát trên hệ thống ngân hàng, thường do ngân hàng quản lý và liên kết với tài khoản lưu ký chính.
Hỏi: Khi khách hàng bán một lô cổ phiếu, dữ liệu trên tài khoản định giá nội bộ thay đổi thế nào? Số lượng cổ phiếu tự do giảm tương ứng với số lượng bán, giá trị danh mục được cập nhật, tiền bán chuyển vào tài khoản tiền thanh toán theo thời hạn quy định của sàn giao dịch và thỏa thuận với khách hàng. Nếu có lệnh giữ chứng khoán, phần giữ sẽ được xử lý trước khi giải phóng số lượng tự do.
Hỏi: Tài khoản định giá nội bộ dùng để tính tài sản khách hàng như thế nào? Ngân hàng lấy số lượng chứng khoán tự do cộng với số lượng phong tỏa để xác định tổng số lượng, sau đó nhân với giá định giá tương ứng của từng mã chứng khoán. Kết quả được tổng hợp theo tài khoản và theo khách hàng trong các báo cáo tài sản, báo cáo rủi ro và báo cáo quản trị.
Nội dung mang tính tham khảo, không thay thế hướng dẫn nghiệp vụ và tư vấn chuyên môn của ngân hàng.